Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 18.10.2022/Pykälä 37

Khall 26.09.2022 § 200 

Valmistelija Talousjohtaja Hurskainen Johanna

Tarkastuslautakunta 04.04.2022 § 17

Kuntalain 121 §:n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on

arvioida:

- ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja

- onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla.

Edelleen kuntalain 121 §:n 4. momentin mukaan:

- tarkastuslautakunta laatii arviointisuunnitelman ja

- antaa valtuustolle kultakin vuodelta arviointikertomuksen, jossa esitetään arvioinnin tulokset.

- arviointikertomus käsitellään valtuustossa tilinpäätöksen yhteydessä.

- lautakunta voi antaa valtuustolle muitakin tarpeellisena pitämiään selvityksiä arvioinnin tuloksista.

Haapaveden kaupungin tarkastuslautakunta raportoi arviointityönsä tulokset kaupunginvaltuustolle tilikausittain laadittavassa arviointikertomuksessa.

Puheenjohtajan ehdotus:

Tarkastuslautakunta päättää:

1) käydä lähetekeskustelun vuoden 2021 arviointikertomuksen

sisällöstä, valmistelun aikataulusta ja toteutuksesta sekä lautakunnan jäsenten havainnoista eri hallinnon aloilta.

2) aloittaa vuoden 2021 arviointikertomuksen laatimisen ja jatkaa sen laatimista seuraavassa kokouksessaan lähetekeskustelussa esitettyjen havaintojen perusteella.

Päätös:

1) Hyväksyttiin.

2) Hyväksyttiin.

______

Tarkastuslautakunta 05.05.2022 § 25

Tarkastuslautakunta kävi edellisessä kokouksessaan 4.4.2022 lähetekeskustelun vuoden 2021 arviointikertomuksen sisällöstä. Arviointikertomuksen valmistelua on jatkettu tämän jälkeen ja tässä kokouksessa hyväksytään arviointikertomuksen lopullinen sisältö ja päätösesitys kaupunginvaltuustolle.             

Puheenjohtajan ehdotus:

Tarkastuslautakunta päättää:

 1. hyväksyä arviointikertomuksen vuodelta 2021

 2. saattaa arviointikertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi

3. ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että arviointikertomus lähetetään kaupunginhallitukselle toimenpiteitä varten

4. ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että kaupunginhallitukselta ja tarvittaessa lautakunnilta pyydetään vastaukset arviointikertomuksessa esitetyistä havainnoista 3.10.2022 mennessä ja että ne annetaan tiedoksi tarkastuslautakunnalle ja kaupunginvaltuustolle.

Päätös:

1. Hyväksyttiin.

2. Hyväksyttiin.

3. Hyväksyttiin.

4. Hyväksyttiin.

Allekirjoitettu arviointikertomus otetaan tämän pöytäkirjan liitteeksi.

______

Merkittiin, että lautakunta piti tauon klo 11.00 - 11.18. 

Merkittiin, että jäsen Tellervo Sirviö poistui kokouksesta tämän pykälän aikana klo 13.20.

Merkittiin, että jäsen Juha Karvonen poistui kokouksesta tämän pykälän aikana klo 13.21 - 13.39 väliseksi ajaksi.

Kvalt 16.05.2022 § 15 Tarkastuslautakunta on viimeistellyt ja hyväksynyt arviointikertomuksen

  ja luovuttanut sen kaupunginvaltuuston puheenjohtajalle 5.5.2022

  tilaisuudessa.

  Arviointikertomus on esityslistan liitteenä.

  Tarkastuslautakunnan ehdotus:

Tarkastuslautakunta päättää:

1. saattaa arviointikertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi.

2. ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että arviointikertomus lähetetään kaupunginhallitukselle toimenpiteitä varten.

3. ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että kaupunginhallitukselta ja tarvittaessa lautakunnilta pyydetään vastaukset arviointikertomuksessa esitetyistä havainnoista 3.10.2022 mennessä ja että ne annetaan tiedoksi tarkastuslautakunnalle ja kaupunginvaltuustolle.

Käsittely:  Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Janne Mäkinen esitteli vuoden 2021 arviointikertomuksen.

Päätös:

1. Hyväksyttiin.

2. Hyväksyttiin.

3. Hyväksyttiin.

_____

Esittelijä kaupunginjohtaja Hinno Kimmo

 Tarkastuslautakunta on tarkastuskertomuksessaan nostanut esille

 seuraavan asian:

 Kaupungin toiminta- ja talouskehityksen arvioinnissa tulee huomioida sosiaali-, terveys- ja pelastuspalveluiden siirtyminen hyvinvointialuille vuoden 2023 alusta alkaen. Muutos on oleellinen kaupungin palveluiden järjestämiseen ja tuotantoon. Lisäksi muutoksia on tapahtumassa maatalouslomituksen järjestämiseen ja mahdollisesti ruoka- ja puhdistuspalveluihin. Tarkastuslautakunta toteaa, että muutostilanteessa talouden hallintaa on tarpeen seurata huolellisesti, jotta talouden tasapainottamistoimenpiteiden seurantaan ja vaikutusten arviointiin voidaan varata riittävät voimavarat, jotta talous saadaan tasapainoon riittävän ajoissa.

 Tarkastuslautakunta edellyttää, että kaupunginhallitus antaa selvityksen tarkastuslautakunnalle lokakuun alkuun mennessä, mihin toimenpiteisiin se on ryhtynyt tarkastuslautakunnan esittämistä toimenpiteistä.

Päätösehdotus Kaupunginhallitus saattaa tarkastuslautakunnan tietoon seuraavan vastauksen:

Merkittävät koronatukipaketit puskuroivat Haapaveden kaupungin tulosta vuonna 2020, jolloin tehtiin 1,87 miljoonan euron ylijäämäinen tulos, taseen kertyneen ylijäämän noustessa 4,94 miljoonaan euroon. Tulos vuodelta 2021 olikin 1,647 miljoonaa euroa alijäämäinen. Myöskin vuosikate oli negatiivinen, joka osoittaa, ettei talous ole terveellä pohjalla. Taseen kertynyt ylijäämä putosi vertailuvuodesta näin ollen 3,29 miljoonaan euroon. Myös vuoden 2022 odotetaan olevan alijäämäinen, mikä sulattaa entisestään taseen ylijäämää.

Talousarvio vuodelle 2023 laaditaan siten, että tulot ja menot saadaan tasapainoon.  Vuonna 2023 sosiaali- ja terveydenhuollon sekä pelastustoimen tehtävät siirretään hyvinvointialueille ja siinä samalla myös kaupungin ruoka- ja puhdistuspalvelut yhtiöitetään. Haapaveden lomituspalveluiden paikallisyksikkö siirtyy Toholammille vuonna 2023. Näin ollen Haapaveden kaupungin tulot että menot pienenevät merkittävästi toimintakatteen pienentyessä yli puolella. Toimintakatteen lisäksi tuloslaskelmaosion valtionosuudet ja verokertymä pienenevät merkittävästi sote-uudistuksen myötä niitä vastaavan rahoituksen siirtyessä valtiolle. Kuntaliitto päivittää valtionosuuksien ja verotulojen ennusteita, jotka toimivat talousarvion pohjana. Tuloveroprosentti on määritelty vuodelle 2023 laskevan nykyisestä 22,00 prosentista 9,36 prosenttiin ja kokonaisverotulot ilman mahdollisia tuulivoimaan liittyviä kiinteistöverotuloja puolittuvat vuoden 2022 arvioon nähden. Tulevien valtionosuuksien määrään vaikuttaa olennaisesti sote-kustannusten toteutuminen vuosien 2021-2022 aikana ja seuraavalle vuodelle odotettavissa olevat valtionosuudet arvioidaan laskevan tämän vuoden suuruudesta jopa reilut 60 prosenttia. Perusturvamenojen kasvupaine, joka on ollut seurausta vanhenevan väestön kasvavasta hoito- ja hoivapalvelujen tarpeesta, helpottuu sote-uudistuksen myötä, samoin näihin menoeriin liittyvä epävarmuus tarkasteluvuoden sairastavuuteen liittyen. Sote-uudistus ei kuitenkaan korjaa talouden rakenteellista epätasapainoa, koska tulorahoitusta valtiolta sopeutetaan linjassa lähteviin menoihin. Tästä johtuen kaupungin tulee löytää tuottavuuden ja tehokkuuden näkökulmasta myös uusia toimintatapoja, jotta tulot riittävät uudistuksen jälkeen entistä vahvemmin nuorien ikäluokkien palveluihin, kuten varhaiskasvatukseen ja koulutukseen sekä elinkeinoelämän kehittämiseen. Kulurakennetta tulee tarkastella kriittisesti uuden organisaation näkökulmasta ja varmistaa, että nykyiset prosessit ja resurssit vastaavat uutta tilannetta vuodesta 2023 eteenpäin. Talouden tasapainottamisessa kulurakenteen lisäksi myös tulovirtojen positiiviseen kierteeseen tulisi panostaa, jotta "hyvä" saadaan kiertämään. Positiivinen työllisyyskehitys on näkynyt verokertymän lisäyksenä ja tuulivoimaan liittyvät kiinteistöverot voivat toteutuessaan tuoda kaupungille arvion mukaan 263 000 euron vuosittaiset tulot Hankilannevan ja Keson alueilta vuoden 2023 aikana.

Talouden taantumanäkymät lisäävät riskiä kaupungin yritysten kasvu- ja työllisyyskehityksen positiivisille näkymille. Kaupungin taloutta seurataan ajantasaisesti ja menoja tulee sopeuttaa tuloja vastaavaksi tasapainon saavuttamiseksi. Kaupungin kassavirtaa seurataan viikoittain päivittämällä likviditeettiennustetta, joka pitää sisällään seuraavan kvartaalin arvioidut meno- ja tulovirrat viikkotasolla. Konserniyhtiöiden tilannetta seurataan myös ajantasaisesti niin talouden kuin toiminnan näkökulmista ja konserniohjausryhmä kokoontuu kvartaaleittain.

Käsittely Jäsen Ilkka Repo esitti, että Kimmo Hinno on esteellinen.

 Revon esitys raukesi kannattamattomana. 

Päätös Hyväksyttiin.

Merkittiin, että Ilkka Repo jätti päätöksestä eriävän mielipiteensä.

Tarkltk 07.10.2022 § 35 

 Kaupunginhallitus on käsitellyt kokouksessaan 26.9.2022 vastauksensa arviointikertomuksessa esitettyihin tarkastuslautakunnan arvioihin.

Tarkastuslautakunta suosittaa, että tulevaisuudessa kaupunginhallituksen vastaus saatettaisiin kaupunginhallitukselta suoraan sekä kaupunginvaltuustolle, että tarkastuslautakunnalle tiedoksi.

Päätösehdotus 

 Tarkastuslautakunta päättää:

 1. todeta kaupunginhallituksen vastauksen arviointikertomukseen 2021 tietoonsa saatetuksi.

 2. saattaa kaupunginhallituksen vastauksen kaupunginvaltuuston tietoon.

Päätös 1. Hyväksyttiin.

 2. Hyväksyttiin.

Kvalt 18.10.2022 § 37  

196/02.02.02/2022  

Päätösehdotus Tarkastuslautakunta päättää saattaa kaupunginhallituksen vastauksen kaupunginvaltuuston tietoon.

Käsittely Merkittiin, että kaupunginhallituksen puheenjohtaja Päivi Ollila esitteli kaupunginhallituksen vastauksen arviointikertomukseen 2021.

Päätös Hyväksyttiin.